金融支持政策促进科技型中小企业发展的思考与研究 金融支持政策促进科技型中小企业发展的思考与研究摘要：科技型中小企业是我国现代经济中一支有生力量队伍，其对促进我国科技水平及创新能力提升有着重要的作用。但在科技型下面是小编为大家整理的金融支持政策促进科技型中小企业发展的思考与研究 ,供大家参考。
金融支持政策促进科技型中小企业发展的思考与研究
摘要：科技型中小企业是我国现代经济中一支有生力量队伍，其对促进我国科技水平及创新能力提升有着重要的作用。但在科技型中小企业发展过程中，面临的最大的挑战莫过于融资。为更好的促进科技型中小企业的发展，本文先是对科技型中小企业的界定及融资特征进行分析，然后总结国内外在促进科技型中小企业发展方面的金融支持政策，最后在分析金融支持科技型中小企业发展现状的基础上，提出进一步支持科技型中小企业发展的金融政策建议，以供参考。
关键词：科技型中小企业；融资特征；金融支持政策；发展；建议
引言
中小企业是我国国民经济发展的重要力量，其中科技型中小企业以其独特的创新性、高成长性，成为我国现代经济中的有生力量，在建设创新型国家中发挥着独特的作用，也是我国经济持续增长及创新的重要力量。但在科技型中小企业发展过程中，始终面临着融资难的问题，主要因为科技型中小企业自主创新的金融支持缺乏科学的理论指导，以致于其融资困境无法从根本上得到有效的解决。因此，要想有效解决科技型中小企业的融资困境，还需要构建完善且多元化的科技型中小企业金融支持政策体系，以更好地促进科技型中小企业的发展。
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定义与特征
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科技型中小企业的界定
依据2017年科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《科技型中小企业评定办法》（国科发政[2017]115号）,科技型中小企业指的是依托一定数量科技
人员从事科学技术研究开发活动，且取得自主知识产权并转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的中小企业。科技型中小企业有明显的特征，主体现为高成长性、高风险、高收益、研发投入高、创新性较强。
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科技型中小企业的融资特征
在科技型中小企业发展过程中，所面临的最大挑战便是融资。科技型中小企业的融资特征主要体现在两个方面：一是融资需求具有较强的阶段性。科技型中小企业的生命周期大致分为种子期、创业期、成长期、扩张期和成熟期这五个阶段，在这五个阶段中，企业的规模、盈利能力、技术创新、市场活跃程度、抵御市场风险能力等也表现出不同，这也使得企业的融资需求、资金筹措能力等表现出较大的差异。二是融资风险和收益较大。由于研发初期的种子阶段技术方面存在不确定性，技术向新产品转化的创业阶段也存在新产品方面的不确定，同时成长和成熟阶段存在需求方面的不确定，以致于诸多不确定性因素构成了科技型中小企业融资的高风险，而由于通常风险与收益并存，因此高风险也决定了其高收益。
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经验做法
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国外做法
1.美国
美国金融支持科技型中小企业的做法主要是：①低息和税收优惠引导风险投资。推出了“小企业投资公司计划”，可允许某些私营投资公司向中小企业管理局借到是自身资产3倍的款项，且享受低利息和税收优惠政策，以此助力小企业进行风险投资；②成立政策性机构。美国为解决科技性中小企业的融资问题，成立专门的政策性机构，即联邦小企业管理局，该机构主要负责为中小企业筹集发展资金及提供技术支持；③设立多元化的融资担保体系。美国进出口银行为出口
企业提供了担保和各种优惠条件，且进行产品认证，一定程度上增加了美国商品的国际竞争力，同时加州还建成了符合本地区发展的信用担保体系。
2.日本
日本在支持科技型中小企业发展上的做法主要是：①政府加大支持力度。日本政府提供了全方位的支持，先是对企业进行指导，在确定重要技术及发展方向上起到很大的作用，然后是通过政府和金融机构两行和十库为企业提供低息科技贷款，还有就是政府出资成立了信用保证机构，为企业提供担保；②创建“主银行”融资模式。主要表现为日本政府鼓励科技型企业与特定的银行形成长期稳定的合作关系，并从中获得贷款。
3.德国
德国在支持科技型中小企业发展的做法主要有：①成立了中小企业开发促进奖金。由财政部设立开发促进奖金，目的是为高风险的高科技企业提供资金保障；②税收优惠。针对创业期的中小型企业，明确了在落后地区新建的企业，可免缴纳营业税5年，新建企业所消耗的动产投资免征50％的所得税，且企业盈利用于投资的部分，可免交财产税。
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国内做法
1.广东省
广东省在促进科技型中小企业发展的金融支持政策有：①拓宽融资服务渠道，提高科技创新创业信贷可得性。具体通过政策引导的方式，鼓励银行积极创新外部投贷联动模式，如贷款+外部直投、贷款+远期权益、设立股权收购基金等，形成了多种融资服务模式。同时，创建了科技创新企业“技术流”专属评价体系，并将广州、汕头、珠海、佛山、东莞等多个地市作为惠普性科技金融试点，建立了科技型企业信贷审批授权的专属流程及信用评价模型，转变了以往银行只使用财务报表来评价科技创新企业的评价模式。另外，还大力推进了知识产权质押融资，如佛山市就形成了独具特色的“佛山模式”，在知识产权质押融资风险补偿
资金中，政府代偿银行及各类金融机构开展企业知识产权质押融资时所产生的风险损失比例可高达70％；②优化创业投资发展环境，引导企业股权融资。广东省各地为促进当地股权投资市场发展，陆续发布了相关的鼓励扶持政策，如广州出台了《关于促进广州市股权投资市场发展的意见》等。同时为引导创业投资机构投资科技型中小企业，对创业投资机构投资符合财税[2018]55号文所列的初创科技型企业，可按照一定比例给予不超过100万元的后补助资金；③充分发挥资本市场作用，鼓励多渠道直接融资。为支持企业挂牌、上市和融资，出台了《促进科技企业挂牌上市专项行动方案》（粤科规财字[2017]104号），对挂牌上市科技型企业分类筛选，并对其进行辅导培育，引导其对接不同层次的资本市场，大力发展科技金融中介和人才。另外，对于在省内区域股权市场发行可转换为股票的公司债券或增资扩股成功直接融资的民营企业，按照企业融资金融的2％给予补助，但对每家企业的补助不超过300万元，而对于省内高成长中小企业板的挂牌企业，则按照其融资金额的3％给予补助，同样也不超过300万元。
2.泰州市
泰州市科技型中小企业大部分处于创业初期或成长初期，企业面临较大的经营风险，且盈利能力较弱，加之企业规模较小，缺少足够的抵押担保，让投资机构、投资方或借款方等望而却步。为有效缓解科技型中小企业融资难、融资贵的问题，地方政府加强了政策性金融支持和引导，主要做法有：①地方政府设立了信用担保基金。基金按2:2:4:2的比例分担风险的政银担风险分担模式，贷款对象为地方政府批量推荐的且符合国家产业、环保政策及产业规划要求的具有一定成长性的中小企业；②加强银行信贷支持。一方面简便了银行放贷流程，另一方面加强社会信用环境的建设，完善风险分担和补偿机制，以提高银行对中小企业贷款的积极性；③投贷联动支持。以“股权+债权”的融资方式为成长型科技中小企业提供融资新渠道，且享受利率优惠的贷款支持；④多层次资本市场支持。为引导企业上市、挂牌，印发了《促进企业上市、挂牌的若干政策措施》，加大了激励幅度。
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结论与建议
由于科技型中小企业的规模小、盈利能力弱、制度不完善，且缺乏有效的抵押担保，加之缺乏完善的社会信用体系，以致于银行不敢贷、不愿贷的现象存在，最终导致科技型中小企业面临着融资难、融资贵的问题。尽管近年来各地政府着力于解决中小企业融资困境，不断提高金融支持力度，使得科技型中小企业信贷、融资市场等有了积极的变化，但整体金融支持规模还有待扩大，仍有许多科技型中小企业并没有获得所需的金融支持，还需要政府进一步加大金融支持力度，构建更加完善且多元化的中小企业金融支持体系。
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加大科技金融支持力度
首先，全面贯彻落实国家科技金融发展政策，加强财政、科技、金融、工商等多个部门的交流协作，增强科技型中小企业与银行、证券、投资、担保等机构的互动，形成联动工作机制，为推动科技金融融合发展提供助力。其次，进一步完善科技金融制度，政府要针对不同阶段的企业特征，设计针对性的指引政策，并加强与社会资本的协同发展。对于处于创业期和种子期的企业，政府应充分发挥天使投资的作用，引导社会资本进入，建立起科技型初创企业的专项融资平台，以此为创业初期且项目收益较高的科技型企业提供专项的融资支持。同时充分发挥政府资金及动员力量的杠杆作用，明确社会资本进驻的方向；对于成长期的科技型中小企业，则要不断加快区域性资本市场的构建，为科技型中小企业直接融资渠道精简流程，并提供可靠的融资渠道，同时不断创新金融模式，可有效融合传统金融与互联金融，并建立完善的融合信贷管理与信用评估体系，不断提升科技型中小企业贷款过审平台。最后，建立企业融资需求与金融机构、风投机构信息共享机制，可通过政府搭台的方式，建立起企业投融资需求与金融机构、创投机构的对接机制，增强金融机构与创投机构之间的合作联系及项目对接，以更好地为科技型中小企业提供信贷支持。同时不断优化科技信贷模式，一方面要完善科技贷款保险体系，降低银行贷款风险，进而降低科技型中小企业贷款成本；另一方面需要及时更新风险及资产评估机制，增加专利、著作等无形资产的评估比例，实施批量审批，节约时间和成本，进而提高企业创新意识和动力。
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加大政策性引导基金的支持力度
为有效缓解科技型中小企业融资难的问题，还需要政府充分发挥自身引导基金金的作用，应加大政策性引导基金的支持力度，将财政盈利部分让渡社会资本，促使更多社会资本投资于科技型企业。同时，积极对接国家科技成果转化引导基金、国家新兴产业创业投资引导基金，以此进一步加大创新专业的支持力度。
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加大金融产品创新力度
为更好促进科技型中小企业的发展，还需要进一步加大金融产品创新力度。一方面考虑科技型中小企业通常具有较高的技术水平，但是土地、不动产等可用于抵押的物品较缺乏，对此可通过加大知识产权担保融资贷款投放力度的方式，替代传统的物质担保，为科技型中小企业融资提供更多元化的金融服务种类；另一方面也可开展动产担保贷款，即银行可考虑将企业的原材料、半产品、产品库存等作为抵押物发放贷款，并适当放宽对科技型中小企业的授信额度和贷款期限。
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不断提高科技型中小企业自身素质
在金融科技背景下，科技型中小企业也要不断加强自身的建设，首先应不断完善自身的内部管理制度，加强精细化和现代化管理，确保资金在企业内部中得以良性循环。这需要企业不断提升财务管理水平，加强财务管理人才队伍建设，以确保企业良好运营与发可持续发展。其次是企业要不断增强自身的信用意识，完善信用评级制度，强化风险防控，以吸引更多优质的市场资源，从而提升自身的市场竞争力。最后是要积极探寻更多的金融工具和渠道，以资本的力量来促进企业创新发展。
参考文献：
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